退款怎么做會計分錄

費用退款的會計分錄如何做?

1、企業發生銷售活動時，應該按照相關要求將銷售過程中產生的費用進行會計處理。銷售過程中，退貨是時有發生的情況，實際情況不同，會計分錄也有所不同。

（圖片來源網絡，侵刪）

2、企業經營發展過程中，銷售的商品因質量未達標發生退款的，收到退款時會計人員應該怎么寫會計分錄？收到退款分錄處理收入退款，要開紅字發票。根據紅字發票做收入紅字沖銷憑證。

3、公司收到跨年上年度以發生的費用退款，會計分錄這樣做借：銀行存款借：xx費用（紅數或負數）該業務無需調整以前年度損益。

4、如果是購進的貨物發生退貨收到退款，就做之前購進的相反分錄正數或者相同分錄負數。

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5、企業銷售商品因質量問題發生退款的，應設置主營業務收入科目、庫存商品科目核算。

退款時的會計分錄：借：應收帳款貸：銀行存款會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。

銷售過程中，退貨是時有發生的情況，實際情況不同，會計分錄也有所不同。

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企業經營發展過程中，銷售的商品因質量未達標發生退款的，收到退款時會計人員應該怎么寫會計分錄？收到退款分錄處理收入退款，要開紅字發票。根據紅字發票做收入紅字沖銷憑證。

如何記賬？企業之間業務往來，難免會出現銷售商品發生退款的現象。

企業退款時的會計分錄，需要根據收款時的分錄來確認。比如企業收到的是預收款，則應該沖減預收賬款的金額，如果是已經確認了收入的退款，還應該沖減對應的收入和稅費，如果是投資退款的，則沖減實收資本的金額。

1、收到退回多余貨款的會計分錄第一種情況，主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多，因此退回多收款項的會計分錄為：借：銀行存款貸：預付賬款第二種情況，支付的是票據太多，因此多余的費用退回。

2、預收賬款收到的多余款項可以先掛在應付賬款中，之后再進行結轉。

3、銀行存款貸：預付賬款——公司名稱企業購買貨物預付貨款，然后收回退回多余貨款時，應當通過“預付賬款”科目以及“原材料”等科目核算。預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。

4、備用金退回會計分錄怎么做？企業為辦理日常零星開支，一般會在銀行存入一定數量的備用金。

5、你是問銀行匯票多余款退回會計分錄怎么做嗎？常見情況和方法如下：發生匯票退款。借：銀行存款，貸：其他貨幣資金-銀行匯票存款。原因是企業預先付款給多了，因此退回多收款項。借：預收賬款，貸：銀行存款。

1、（1）退還貨款：借記“應付賬款”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。（2）取消銷售收入：借記“銷售收入”賬戶，貸記“應收賬款”賬戶。（3）調整存貨數量：借記“存貨”賬戶，貸記“庫存商品調整”賬戶。

2、購買方收到退貨款會計分錄如下：借：銀行存款，貸：原材料或庫存商品，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。

3、收到供應商退回的貨款會計分錄借：銀行存款貸：應付賬款應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：在物資和發票賬單同時到達的情況下。

同時沖減當期銷售商品成本。支付退貨款的會計分錄。不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回。比如支付時：借：應付賬款。貸：銀行存款。現在退回，借：銀行存款。貸：應付賬款。

商品送錯退回送達客戶的商品不是訂單所要求的商品，如商品條碼、重量、規格、品項、數量等與訂單不符，都給予必須退回。

銷售退回時，需要進行如下處理，借：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅(銷項稅)，貸：銀行存款，相應的庫存商品增多，則會計分錄為：借：庫存商品，貸：主營業務成本。

1、收到退款做會計分錄的方法如下：收到款項借：銀行存款/庫存現金（紅字）。貸：應收賬款（紅字）。沖減收入借：應收賬款（紅字）。貸：主營業務收入（紅字）。應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）。

2、銷售商品發生退款時，按照原收款時的會計科目原方向做紅字金額沖銷即可。

3、企業經營發展過程中，銷售的商品因質量未達標發生退款的，收到退款時會計人員應該怎么寫會計分錄？收到退款分錄處理收入退款，要開紅字發票。根據紅字發票做收入紅字沖銷憑證。