國有企業財務內控制度

工會財務管理建立了哪些制度和內控流程

1、第五條各級工會應當建立健全內部控制體系，完善崗位責任制度和內部稽核制度。縣級以上工會應當組織指導和檢查下級工會會計工作，負責制定有關實施細則或補充規定；組織工會會計人員培訓，不斷提高政策、業務水平。

2、財務內控制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規程。財務內控制度包括財務人員的管理、崗位責任制、財務現金管理制度、固定資產的管理辦法、貨幣資金管理制度、財務收支審批制度等。

3、接到轉賬通知書之后，各單位工會干部和工會財務主管要積極主動地與本單位行政領導和財務部門聯系，以便使公司工會撥入的各項費用及時到位。基層行政補助工會的經費收入要悉數入賬，以確保工會各項活動的正常開展。

法律分析：財務內部控制包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。

財務內控制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規程。財務內控制度包括財務人員的管理、崗位責任制、財務現金管理制度、固定資產的管理辦法、貨幣資金管理制度、財務收支審批制度等。

單位內控制度主要包括下面幾項：不相容職務相互分離控制(不相容職務包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦也稽核檢查、授權批準與監督檢查等）授權批準控制。會計系統控制。

1、信息技術風險。例如網絡安全漏洞、數據泄露和丟失、系統故障、系統錯誤操作等，這些風險可能會導致企業信息安全、業務連續性和數據完整性等方面的問題。人為風險。

2、行政事業單位會計的風險包括核算結算環節風險、財務決算環節風險、管理制度及員工素質風險、政策體制風險，其防范措施包括改革現有核算體制和建立管理型會計核算體系、深化內部控制制度和外部監督機制的建設等。

3、因此很多單位的內控制度環境薄弱，內控意識相對淡薄。 (二)會計核算不規范，資產家底不清。有效的內部控制需要有健全的會計記錄系統。但通過檢查發現不少單位的會計核算不規范，主要表現在：一是原始憑證管理不規范。

4、導致單位辦公費、招待費、差旅費、公車運行維護費等開支隨意性很大，嚴重超支，甚至出現公用經費支出擠占專項經費的現象。