出納常用的會計分錄，出納用到的分錄有哪些

出納的做賬流程。

1、每月會計作賬流程：根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

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2、出納的工作流程如下：（一）、辦理銀行存款和現金領取。（二）、負責支票、匯票、發票、收據管理。（三）、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。（四）、負責報銷差旅費的工作。

3、辦理銀行存款和現金領取。負責支票、匯票、發票、收據管理。做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。

4、首先，一般要準備四個賬簿：現金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和明細賬，前三個是訂本式賬簿，即固定頁碼，每本100頁；明細賬可用三欄式或多欄式。

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1、轉賬支票分錄：借：原材料/庫存商品，應交稅費--應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。轉賬支票是由單位簽發的，通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。轉賬支票只能用于轉賬，不能提取現金。

2、開出現金支票提取現金2000元，也就是從銀行存款中減少了2000元，則記入銀行存款科目，銀行存款屬于資產科目，增加記借方，減少記貨方。

3、例如，企業向銀行提取現金時，要簽發現金支票，以“支票存根”作為提取現金的證明；將現金存入銀行，要填寫解款單，以銀行退回的“解款單回單”作為收款的證明。

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1、貨幣資金核算 ①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

2、出納到銀行提現金是做：借：現金貸：銀行存款 2，出納付備用金做：借：其他應收款：**人名貸：現金出納的最基本職能是收付職能。

3、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

4、出納只負責現金和銀行存款的收付和記賬，憑證都是會計做的，看來你們那很人規范呀給你說說分錄吧。

1、使用網上銀行轉賬出納的記賬方式為：編制會計分錄：借：應付賬款/預付賬款等。貸銀行存款，把這筆網上銀行轉賬的分錄填制到銀行日記賬中。

2、公司的2個銀行進行轉賬的分錄是借：銀行存款（轉入賬戶），貸：銀行存款（轉出賬戶）企業內部銀行賬戶轉賬的會計分錄為借：銀行存款——賬戶名稱（轉入行），貸：銀行存款——賬戶名稱（轉出行）。

3、貸：應收賬款。轉賬憑證轉賬憑證是根據不涉及現金和銀行存款收付的各項業務的原始憑證或匯總原始憑證填制的，用于填列轉賬業務會計分錄的記賬憑證。轉賬憑證是登記有關明細賬與總分類賬的依據。

4、復式記賬憑證是把一項經濟業務所涉及的會計科目，集中填列在一張憑證上的記賬憑證，即一張憑證上登記兩個或兩個以上的會計科目，既有“借方”，又有“貸方”。如前面介紹的收款憑證、付款憑證、轉賬憑證和通用憑證都是復式記賬憑證。

5、銀行轉賬支票的會計分錄收到轉賬支票時不需要進行會計處理，而是當出納人員將轉賬支票拿到銀行并且成功入賬后，帶著銀行蓋章確認的進賬單回來給會計時，才用銀行回單進行賬務處理。

出納簽發支票的會計分錄借：庫存現金貸：銀行存款（備用金）銀行存款是什么？銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。

借：現金　2000 貸：銀行存款（備用金）2000 開出現金支票提取現金2000元，也就是從銀行存款中減少了2000元，則記入銀行存款科目，銀行存款屬于資產科目，增加記借方，減少記貨方。

貨幣資金核算 ①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬，保證日清月結。

1、會計分錄是什么會計分錄亦稱“記賬公式”，簡稱“分錄”。是根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。

2、會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱單項分錄。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱多項分錄。

3、會計分錄亦稱“記賬公式”。簡稱“分錄”。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。