所得稅的會計分錄 計算所得稅的會計分錄

計算所得稅的會計分錄怎么做?

1、計提所得稅：借：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅結轉：借：本年利潤貸：所得稅費用根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

2、所得稅會計分錄的做法：計提時：借：所得稅費用；貸：應交稅費-所得稅；支付時；借：應交稅費-所得稅；貸：銀行存款。

3、繳納個稅時：借：應交稅費－代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款。

4、所得稅費用=（會計利潤+或-永久性差異）×25%。其分錄為，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅。實際繳納所得稅時，分錄為，借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。

5、如果是按月或按季計算應預繳所得稅額，其會計分錄如下：借：所得稅費用。貸：應交稅費—應交企業所得稅。繳納季度所得稅時：借：應交稅費—應交企業所得稅。貸：銀行存款。

所得稅費用的會計分錄怎么做?

如果是按月或按季計算應預繳所得稅額，其會計分錄如下：借：所得稅費用。貸：應交稅費—應交企業所得稅。繳納季度所得稅時：借：應交稅費—應交企業所得稅。貸：銀行存款。

計提所得稅會計分錄寫法，借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交所得稅。繳納稅金，借：應交稅費——應交所得稅，貸：銀行存款。結轉時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

企業所得稅會計分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交企業所得稅；上交時，借：應交稅費—應交企業所得稅，貸：銀行存款。

需要按季度計提并申報，根據申報結果進行所得稅預繳，年度根據匯算清繳的結果補繳或退抵稅，按季度計提所得稅：借：所得稅費用；貸：應交稅費——所得稅。

計提所得稅費用會計分錄：借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交所得稅。涉及到遞延所得稅：借：所得稅費用，遞延所得稅資產（或貸方），貸：應交稅費——應交所得稅，遞延所得稅負債（或借方）。

結轉所得稅費用的會計分錄

1、結轉所得稅費用的會計分錄寫法如下：計提時：借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交企業所得稅。上繳時：借：應交稅費——應交企業所得稅，貸：銀行存款/現金。月末結轉：借：本年利潤，貸：所得稅費用。

2、結轉所得稅費用的會計分錄是借：本年利潤，貸：所得稅費用。根據東奧會計在線得知，企業需要在年末的時候將所得稅費用結轉到本年利潤，所得稅費用余額為零。結轉所得稅費用的會計分錄是借：本年利潤，貸：所得稅費用。

3、并在月末對所計提的所得稅費用進行結轉，其分錄為，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交企業所得稅，月末結轉所得稅費用的分錄為，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

4、計算并結轉所得稅費用的會計分錄如下：解析 借：所得稅費用。貸：應交稅費—應交企業所得稅。實際繳納企業所得稅時，分錄為：借：應交稅費—應交企業所得稅。貸：銀行存款等。

5、結轉所得稅費用的會計分錄：借：本年利潤，貸：所得稅費用。所得稅費用企業必須從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。年度利潤表記錄公司本期實現的凈收入。