退款的會計分錄（收到供應商退款的會計分錄）

退款會計分錄

付出去款項退回的會計分錄做法：涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。

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企業收到財政退款，通過“銀行存款”科目以及“營業外收入”相關二級科目、“本年利潤”科目核算。

支付退貨款的會計分錄。不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回。比如支付時：借：應付賬款。貸：銀行存款。現在退回，借：銀行存款。貸：應付賬款。比如支付時：借：應付賬款。貸：銀行存款。

需要知道具體是退回的什么款項，才可以確定貸方科目的。借：銀行存款，貸：相關科目。比如是退回的稅款，借：銀行存款，貸：應交稅費—某某稅款。

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收到退款做會計分錄的方法如下：收到款項借：銀行存款/庫存現金（紅字）。貸：應收賬款（紅字）。沖減收入借：應收賬款（紅字）。貸：主營業務收入（紅字）。應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）。

銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目。借：庫存商品貸：發出商品。

商業會計購貨退貨會計分錄如何做 -1發生購貨做：借：庫存商品：XX商品；借：應交稅費：應交增值稅：進項稅；貸：銀行存款/現金/應付賬款；-2發生退貨時，按上面的分錄做紅字沖銷憑證或者相反的會計分錄處理。

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如果之前做了退貨分錄，則借：銀行存款；貸：應收賬款。

企業發生銷售活動時，應該按照相關要求將銷售過程中產生的費用進行會計處理。銷售過程中，退貨是時有發生的情況，實際情況不同，會計分錄也有所不同。

1、退款時的會計分錄：借：應收帳款貸：銀行存款會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。

2、收到退款的會計分錄怎么做？收入退款，要開紅字發票。根據紅字發票做收入紅字沖銷憑證。

3、如果是購進的貨物發生退貨收到退款，就做之前購進的相反分錄正數或者相同分錄負數。