金稅盤減免稅會計分錄_金稅盤減免稅會計分錄怎么做

稅控減免稅會計分錄怎么做

1、支付稅控盤技術維護費，計入管理費用科目核算：借：管理費用，貸：銀行存款/庫存現金。按規定抵減的增值稅應納稅額，則會計分錄為：借：應交稅費一應交增值稅（減免稅款）或者應交稅費一應交增值稅，貸：管理費用。

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2、貸：銀行存款/現金280。抵減增值稅稅額，借：應交稅費-應交增值稅280，貸：管理費用280。稅控盤費用減免稅款如何做會計分錄？稅控盤費用減免稅款的會計分錄：支付時：借：管理費用，貸：銀行存款。

3、稅控減免稅發生相關支出的時候，會計分錄是，借：管理費用—辦公費，貸：銀行存款等科目。稅控減免稅實際減免相應稅款的時候，賬務處理是，借：應交稅費—應交增值稅（減免稅額），貸：管理費用—辦公費。

1、滯納金的計算是從滯納稅款之日起按日加收滯納稅款萬分之五得出的，因此要繳納的滯納金為應交增值稅稅額*滯納天數*萬分之五。

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2、一般納稅人的稅控服務費屬于間接費用，會計分錄如下：借：管理費用/稅金及附加——稅控服務費280元貸：銀行存款其中，借方科目根據公司實際情況而定，可以是管理費用、稅金及附加等。

3、小規模納稅人適用簡易計稅方法計稅。一般納稅人提供財政部和國家稅務總局規定的特定應稅服務，“可以”選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經選擇，36個月內不得變更。納稅人采用簡易計稅方法計算繳納增值稅時，不得抵扣進項稅額。

4、進項稅額不得抵扣。應納稅額的計算公式為：應納稅額=銷售額x征收率。小規模納稅人對應稅行為適用簡易計稅法，一般納稅人對財政部、國家稅務總局規定的特定應稅行為可以選擇適用簡易計稅法。

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如果是一般納稅人單位支付金稅盤服務費，賬務處理是，借：管理費用—辦公費，貸：銀行存款等科目。全額抵扣增值稅的時候，賬務處理是，借：應交稅費—應交增值稅（減免稅額），貸：管理費用—辦公費。

企業金稅盤服務費的會計分錄一般分為兩個步驟，企業購買金稅盤或者支付服務費時，借：管理費用—服務費，貸：銀行存款等。實際全額抵減時，做如下分錄，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅額，貸：管理費用—服務費。

購買金稅盤和維護費，借：管理費用，貸：銀行存款/現金；抵減增值稅稅額時候，借：應交稅費應交增值稅（減免稅款）借：管理費用負數或貸營業外收入。

金稅盤服務費抵扣增值稅會計分錄處理步驟：當支付時：借：管理費用，貸：銀行存款。全額抵減時：借：應交稅費—應交增值稅費（減免稅額），貸：管理費用（紅字）。

企業購買金稅盤和技術服務費，計入管理費用科目核算：借：管理費用，貸：銀行存款/庫存現金。

購買金稅盤和維護費，借：管理費用，貸：銀行存款/庫存現金；抵減增值稅稅額時候，借：應交稅費應交增值稅（減免稅款），借：管理費用負數或貸營業外收入。

具體步驟如下：企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額：借：固定資產貸：銀行存款、應付賬款等科目。