借支會計分錄借支記什么科目

公司向外單位借支,會計分錄怎么做

借款人員因公需要領用現金或支票時，應按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。經總經理審核簽字。

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貸：其他應付款-xx公司（借款）處理分錄本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算。所得稅費用的主要賬務處理。

借支差旅費的會計分錄：借：其他應收款——XX職工貸：庫存現金說明其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。

針對企業沒有借支，出差人自己墊付的情況。會計分錄記錄為：借方：管理費用—差旅費，貨方：銀行存款/庫存現金。針對企業提前借支了差旅費的情況，會計分錄記錄為：借方：其他應收款—借款人，貸方：銀行存款/庫存現金。

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李花出差回來，報銷差旅費3000元，上月已預借差旅費1000元。

借：固定資產--鏟車14000元貸：銀行存款9935元貸：累計折舊2000元貸：應付賬款--XXX單位 2065元。

借支差旅費的會計分錄：\x0d\x0a借：其他應收款——XX職工\x0d\x0a 貸：庫存現金\x0d\x0a說明\x0d\x0a其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。

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差旅費借款會計分錄做如下：差旅費報銷時：借：管理費用。貸：其他應收款。借或貸：庫存現金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：借：其他應收款——職工。貸：庫存現金。

報銷差旅費的會計分錄在不同的情形寫法不同：借差旅費時，借：其他應收賬－某人；貸：庫存現金。當報銷金額與借款金額相等時：借：管理費用/銷售費用－差旅費；貸：其他應收賬－某人。

差旅費報銷會計分錄寫法如下：差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用、貸：其他應收款、借或貸：庫存現金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：借：其他應收款--職工。貸：庫存現金。

沖銷借款的會計分錄怎么做？會計人員處理借款業務時，涉及沖銷借款的，可分為兩步編制會計分錄：一是編制取得借款的會計分錄；二是編制償還借款的會計分錄。

這是前期的分錄，因為員工是借企業的錢來購買的庫存商品，等他還款的時候也就是沖銷的時候就應該是借：銀行存款或者庫存現金，貸：其他應收款。

借：應付職工薪酬 4000 貸：其他應收款——某員工 4000 根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

沖銷是會計核算的概念，指相互抵消的意思，即對錯誤的會計記錄進行沖抵，使其相互在對等額內消滅。

員工因個人因素向企業提出借款時，實務中可設置其他應收款科目進行相關核算。

借款給公司個人的時候，不用做賬（要是做個什么其他應收款，賬本上面還要建個明細很麻煩的，而且像個人借款很多都屬于臨時性的，建個資料了以后也基本上用不上）。出納保存好借條就可以了。

企業支付給員工借支的款項，應該先計入到其他應收款科目進行核算，待員工發放工資，或者完成業務實際報銷的時候，根據具體明細來沖減其他應付款的金額，其分錄為，借：其他應收款，貸：銀行存款等。

借款單已經入賬，報銷時，只要與借款時科目對應就可以銷帳了。