報銷會計

會計發票報銷制度

財務報銷流程及制度：（一）現金報銷 填寫現金報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全，經辦人、領款人簽字。

整理報銷單據：將需要報銷的發票、收據、明細清單等單據整理好，并按照要求粘貼整齊。填寫報銷單：根據報銷單據填寫報銷單，包括報銷人、報銷日期、報銷項目、金額等信息。

財務報銷制度為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。第一條 根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周周五，請提前將報銷單據準備好并交到財務部統一進行審批。

在審批程序方面，通常需要報銷人提交報銷申請，經主管審批后，由財務人員進行復核，最后由領導審批。財務報銷憑證制度 財務報銷憑證制度規定了報銷憑證的要求和標準。

費用報銷會計處理怎么做

1、審查單據。看發票的真假，手續是否完備，采供類有無驗收人，經辦人、批準人、領導簽字是否齊全 要看下原報銷人有沒有借據，有的話，沖回借條，多退少補，再根據報銷單上負責人簽字進行報銷。

2、費用報銷會計分錄，借：管理費用，借：銷售費用，借：財務費用，貸：銀行存款，貸：庫存現金，貸：其他應收款等，費用是指企業在日常活動中發生的，會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益總流出。

3、借：管理費用，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。費用報銷是指業務經辦部門在業務發生取得原始憑據后，按規定的審批程序辦理的經費結算活動。

4、費用報銷單簽字順序一般報銷申請人要簽字，然后財務審核票據是否合規簽字，然后部門領導，總經理分別簽字，出納報銷。付款申請單和費用報銷單區別付款申請單一般用于采購付款，票到掛賬，付款沖賬。

5、員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現金支付。會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金 員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。

6、員工報銷材料費，會計分錄視不同情況：第一種，如果管理人員報銷，則：借：管理費用，貸：庫存現金或銀行存款等。第二種，如果車間主任報銷，則：借：制造費用，貸：庫存現金或銀行存款等。

報銷費用會計分錄

報銷辦公費用的會計分錄：根據報銷部門不同計入不同的會計科目。

差旅費報銷會計分錄寫法如下：差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用、貸：其他應收款、借或貸：庫存現金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：借：其他應收款--職工。貸：庫存現金。

報銷費用會計分錄：差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用；貸：其他應收款借或貸：庫存現金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：借：其他應收款——職工；貸：庫存現金。

借：管理費用-交通費300 借：管理費用-業務招待費1600 貸：庫存現金1900 企業應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發生和結轉情況。

報銷業務招待費的會計分錄為：借：管理費用——業務招待費；貸：銀行存款。業務招待費：業務招待費是指企業為生產、經營業務的合理需要而支付的應酬費用。