機票會計分錄出差飛機票會計分錄

...墊付的機票行程單給財務做帳,應怎樣做會計分錄?

可以的；按照國內航空運輸電子客票進行會計分錄。《航空運輸電子客票行程單》由國家稅務總局監制并按照《中華人民共和國發票管理辦法》納入稅務機關發票管理，為旅客購買國內航空運輸電子客票的付款及報銷的憑證。

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對方開的發票和行程可以。直接買票的費用入賬。

機票報銷是差旅費科目。差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

是差旅費的話，銷售部門人員就記錄在營業費用-差旅費，其他管理部門人員則記錄在管理費用-差旅費。

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這個過程主要是證明客人的機票信息（票號，來去地點及時間，金額，旅客身份等……）準確無誤。這已經是一種我們提供的證明了。至于財務那邊如何用它進行做賬，你可能要問下你的同行了，目前這種A4行程單的情況，絕不在少數。

機票的電子客票行程單能作為報銷憑證嗎？不可以。復印件不是有效報銷憑證。國內機票，機票行程單乃唯一報銷憑證。國際機票，有專門的國際機票發票作為唯一報銷憑證。如果公司財務不嚴，可附上登機牌并說點好話。

這里需要注意的是，飛機票需要自己計算得出不含稅金額和稅額。

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借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—福利費。借：應付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款等科目。如果是出差過程發生的代訂機票費用：借：管理費用—差旅費，貸：庫存現金等科目。

營業成本，銀行存款。營業成本：機票入賬會計分錄的營業成本科目用于記錄公司經營過程中產生的成本，包括員工工資、房租、水電費、機票等。

可以報銷。會計分錄：借：管理費用-業務招待費貸：現金年終根據業務招待費的有關規定做納稅調整。

直飛機票：購買國際旅客運輸服務的，不能抵扣進項稅額。經停機票：全程不能抵扣進項。聯程機票：國內轉機部分的機票可以抵扣進項，但國際段的機票，無法抵扣進項。報銷機票費用時，登機牌不能單獨作為抵扣憑證。

員工機票報銷分錄機票屬于出差報銷范疇的，根據出差人員所屬部門，屬于管理部門人員，計入管理費用——差旅費核算；屬于銷售部門人員，計入銷售費用——差旅費核算。

公司經理報飛機票時分錄為：借：管理費用貸：銀行存款或庫存現金因此做付款憑證。付款憑證是根據現金和銀行存款付出業務的原始憑證編制、專門用來填列付款業務會計分錄的記賬憑證。

員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現金支付。會計分錄為借：其他應收款貸：銀行存款/庫存現金員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。

機票退票費產生的手續費如何入賬，機票退票經濟事項屬于合同違約，違約金應計入“營業外支出-合同違約金”科目。

報銷差旅費的會計分錄在不同的情形寫法不同：借差旅費時，借：其他應收賬－某人；貸：庫存現金。當報銷金額與借款金額相等時：借：管理費用/銷售費用－差旅費；貸：其他應收賬－某人。

差旅費報銷的會計分錄：借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金。出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：借：其他應收款——職工貸：庫存現金。

借管理費用-差旅費借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸銀行存款你賣出去是等價賣的還是賺取差價呢賠錢了可以計入營業外支出會計科目。

會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

機票代理公司賬務處理的整個流程，和一般公司賬務處理流程大體相同：設置總分類賬、分類明細賬、現金和銀行日記賬，收集相關收支原始憑單，編制記賬憑證，分門別類登記賬目，每月期末結賬，編制財務報表，申報繳納應交稅金等等。

企業職工出差途中發生的飛機票或火車票等費用支出，可在月底時向財務部門申請報銷。

第一個問題：主要會計科目由于旅游企業本身是組織團隊旅游，游客到旅行社報名參加旅游，旅行社收取旅游款，構成企業的銷售收入。

營業成本，銀行存款。營業成本：機票入賬會計分錄的營業成本科目用于記錄公司經營過程中產生的成本，包括員工工資、房租、水電費、機票等。

借：管理費用-福利費貸：銀行存款如果取得了機票的專用發票，可以計入差旅費進行列支。借：管理費用-差旅費貸：銀行存款如果機票的專用發票不能抵扣進項稅額，則計入管理費用-福利費。

機票的費用可以抵扣稅費嗎？相關的會計分錄怎么做？如果對這部分內容不太了解，那就和深空網一起來學習一下吧！機票費用可以直接抵稅嗎？這里需要注意的是，飛機票需要自己計算得出不含稅金額和稅額。

企業職工出差途中發生的飛機票或火車票等費用支出，可在月底時向財務部門申請報銷。