會計月末處理

會計月底結賬前需要進行的賬務處理

結轉收入借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入等貸：本年利潤結轉成本費用借：本年利潤貸：主營業務成本、稅金及附加、營業費用、其他業務支出、管理費用、財務費用、營業外支出等。

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進行實物盤點，賬實核對。對庫存現金進行盤點；對銀行存款進行核對（現在多數企業開通了網上銀行，核對十分方便）；如果企業規定原材料、庫存商品、固定資產等每月盤點的，也應當在結賬前進行盤點。

所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內容）。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。

財務軟件月末結賬，需要先結轉各個子模塊的賬務，最后結轉總賬模塊。各個子模塊一般有：固定資產模塊生產成本模塊往來結算模塊存貨模塊等。把所有的制造費用結轉為生產成本；——是的。

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月末結轉，借：本年利潤，貸：主營業務成本，管理費用，銷售費用，附金及附加，借：主營業務收入，貸：本年利潤。年底結轉，借：本年利潤，貸：利潤分配。

以下是深空網整理的關于月末結轉成本費用會計分錄的內容，來一起了解吧。

會計分錄如下借：主營業務成本貸：庫存商品則，借：主營業務成本 80000貸：庫存商品--XX 80000企業一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。

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對于已驗收入庫的購進商品，尚未收到發票時，會計人員一般在月底進行暫估入賬處理。以下是深空網整理的關于月末暫估庫存商品會計分錄的內容，來一起了解吧。

月末結轉成本做會計分錄方法如下：成本結轉主要包括：分配和結轉制造費用、計算和結轉完工產品的生產成本、計算和結轉已銷產品的銷售成本。會計處理：借：庫存商品，貸：生產成本。

月末將本月應計入損益的費用予以結轉的會計分錄是：借：本年利潤貸：主營業務成本管理費用銷售費用財務費用營業外支出本年利潤的會計處理：本科目核算企業當期實現的凈利潤（或發生的凈虧損）。

會計月末結賬要結轉損益類科目余額至本年利潤科目，然后將本年利潤余額結轉至利潤分配科目。

月末需要結轉的會計科目有收入性科目和費用支出性科目。月末結轉是指在月末結賬時將收入類結轉至本年利潤的貸方，費用類結轉至本年利潤的借方。

期末需要結轉到本年利潤的科目包括，收入類，主營業務收入、其他業務收入、營業外收入。

月末要結轉的科目為損益類科目，如主營業務收入、主營業務成本、其他業務收入、其他業務支出、期間費用（管理費用、營業費用、財務費用）、所得稅、主營業務稅金及附加、營業外收入、營業外支出等。

月末將損益類科目中各科目的貸方余額轉入“本年利潤”貸方，將損益類科目中各科目的借方余額轉入“本年利潤”的借方，例如“主營業務收入”、“其他業務收入”等一般是貸方余額，將其轉入“本年利潤”貸方。

單純結轉損益單純結轉損益時，需要將凈利潤從損益表上轉移到資產負債表的所有者權益部分。這可以通過在損益表底部增加一行，標示為凈利潤轉入利潤留存，并將凈利潤金額寫入。

期間損益結轉操作步驟如下：定義“損益結轉”：總賬——期末——轉賬定義——期間損益，進入“期間損益結轉設置”界面。錄入“本年利潤”科目——確定——則所有損益類科目后都帶出“本年利潤”科目編碼和名稱。

期間損益結轉分錄結轉各項收入：借：主營業務收入，借：其他業務收入，借：投資收益，借：補貼收入，借：營業外收入，貸：本年利潤。

月末結轉損益做會計分具體如下：結轉各項收入；期間費用的結轉；成本支出的結轉；稅金的結轉。將所有損益類科目的余額全部轉入“本年利潤”科目，稱為損益結轉。