增值稅籌劃方法增值稅籌劃方法及對應例題

在增值稅籌劃中,可以采取哪些稅收籌劃方法

同時，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。

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利用折舊的方法來進行稅收籌劃；利用企業的組織形式專來合理展開稅務籌劃；1進入到特殊的行業；1降低企業的基本成本。

增值稅稅收籌劃方法方法一：充分利用兼營進行增值稅稅收籌劃兼營指的是納稅人的應稅活動，涉及銷售貨物、應稅勞務及應稅服務等。當納稅人兼營不同稅率項目時，應當采用單獨記賬，按照各自的稅率分別核算增值稅。

企業可以通過調整業務結構，加大在這些領域的投入，從而享受更多的稅收優惠。其次，調整經營模式也是增值稅納稅籌劃的有效方法。企業可以通過合理的業務拆分、重組或改變銷售模式等方式，降低增值稅稅率或避免重復征稅。

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合理控制銷項稅額。銷項稅額是企業銷售商品或提供服務所應納的增值稅，企業可以通過合理控制銷項稅額，降低應納稅額，達到降低增值稅稅負的目的。合理選擇增值稅納稅方式。

挑選合理出售方法避稅稅法規定，現金折扣方式出售貨品，其折扣額發生時應計入財務費用，不得從出售額中扣除；選用商業折扣辦法出售，若是折扣額和出售額在同一張發票列示，可按折扣后的余額作為出售額核算交納增值稅。

增值稅納稅籌劃的方法主要有以下幾種：合理利用稅收政策、調整經營模式、優化供應鏈管理和提高財務管理水平。首先，合理利用稅收政策是進行增值稅納稅籌劃的重要手段。

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合理選擇購貨對象對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算后選擇。

定價轉移：轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。

利用稅收優惠減輕稅收負擔。增值稅有許多稅收優惠政策，包活增值稅的減免稅、即征即退、先征后退、先征后返等，納稅人納稅時可以充分利用這些優惠政策，達到節稅目的。增值稅代購行為的籌劃。

1、其次，調整經營模式也是增值稅納稅籌劃的有效方法。企業可以通過合理的業務拆分、重組或改變銷售模式等方式，降低增值稅稅率或避免重復征稅。例如，對于兼營不同稅率項目的企業，可以分別核算不同稅率的銷售額，以避免從高適用稅率。

2、定價轉移：轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。

3、通過納稅人身份的利用來進行籌劃一般納稅人和小規模納稅人之間稅率和征收方式的差別為增值稅稅務籌劃帶來了一定的空間。企業可以通過計算自身的稅負平衡點來選擇納稅人身份，從而達到降低增值稅的目的。

4、因此，納稅人進行投資決策時必須重視稅收籌劃的作用。投資方式的選擇按方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過購買經營資本物興辦企業，掌握被投資企業的實際控制權，從而獲取經營利潤。

5、利用不同銷售方式進行納稅籌劃對實物折扣銷售方式的增值稅籌劃實物折扣是商業折扣的一種。例如，某中小企業為鼓勵買主購買更多的商品而規定每買10件送1件，50件以上每10件送2件等，即屬于實物折扣。

6、納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。

1、按照稅法規定，納稅人建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額的20%時，免征土地增值稅。從納稅籌劃的角度考慮，企業可選擇適當的開發方案，避免因增值率稍高于起征點而造成稅負的增加。

2、該項目的增值額為：2500-2070=430(萬元)；該項目增值額占扣除項目的比例為：430÷2070=根據稅法規定，應當按照30%的稅率繳納土地增值稅：430×30%=129(萬元)。請提出納稅籌劃方案。

3、“臨界點”籌劃法房地產開發公司開發一個項目，總要獲得一定的利潤，但利潤率越高，繳納的土地增值稅就越多，稅后利潤可能反而越小。