企業所得稅季度申報表a類（企業所得稅季度申報表A類怎么填寫）

企業所得稅季度納稅申報表A類本期金額數的填寫方法是怎樣?

營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（A類）季度報表。全部計入營業收入：營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。

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第一行填企業收入總額，即主營業務收入+其他業務收入。第二行填營業成本，即主營業務成本+其他業務成本+營業費用+管理費用+財務費用。第三行填利潤總額，即利潤表或者損益表倒數第三行的利潤總額。

按損益表計算的填，填企業所得稅季報(A類)表中的利潤總額的本期金額和累計金額。每次打開界面，利潤總額的累積金額那欄總會自動有個數據，是損益表自動過去的。

是不包括期間費用，本期金額”是填一個季度（3個月）的總額累計金額”是填本年累計的本季度有利潤，填寫的也是當年累計虧損額，可以彌補當年，企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表和年報不一樣的，年報可彌補5年。

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簡單的說，所得稅季報A類表，需要填寫的兩列，一個是本期數字，就是季度的合計數，比如10月要申報的是7-9月的數字，按照財務數據填寫7-9月的合計數即可。另外一列是本年累計數，填寫1-9月的合計數即可。

、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

1、小規模企業所得稅季度預繳申報表A類是用于納稅人核定應納稅額的表格，其中利潤總額填寫部分需要按照一定的計算方式來確定。

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2、企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）中：營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）。營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）。

3、企業所得稅季度申報表a類需要根據利潤表本年累計的營業收入、營業成本、利潤總額填寫所得稅申報表的相應欄次。

4、第三行填利潤總額，即利潤表或者損益表倒數第三行的利潤總額。第一列是本期數，即本季度三個月的累計數。第二列是本年累計數，即年初到本月底的累計金額。

5、填寫本季度應預繳企業所得稅金額。填寫聯系電話、聯系地址等聯系信息。核對填報信息，簽名并加蓋企業公章。需要注意的是，每個省、市、自治區的申報表格式可能會略有不同，具體填寫方法應根據當地的規定進行填報。

1、營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（A類）季度報表。全部計入營業收入：營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。

2、企業所得稅季度申報表a類需要根據利潤表本年累計的營業收入、營業成本、利潤總額填寫所得稅申報表的相應欄次。

3、其他收入和其他支出：填寫該季度內的其他經營收入和支出。

4、企業所得稅申報表A類申報表需要根據利潤表本年累計的營業收入，營業成本，利潤總額填寫所得稅申報表的相應欄次。營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入。

填寫營業收入累計數，報表自動會跳出本季營業收入；填寫營業成本累計數，報表自動會跳出本季營業成本元，填寫利潤累計數，報表自動會跳出本季利潤和應交所得稅金額等相關數據。

營業成本”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本。即：與營業收入相對應的成本。第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。即：會計利潤。