會計出納審核會計出納審核責任

出納和會計區別?

1、定義不同。出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。會計是負責公司的各種總賬和明細賬的核算以及編制各種報表。

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2、定義不一樣：出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。會計是對一定主體的經濟活動進行的核算和監督，并向有關方面提供會計信息。特點不一樣：出納的特點是社會性、專業性、政策性和時間性。

3、出納和會計同屬于財務崗位，雖然二者屬性相同，但是性質確是不同的，所分屬的工作內容和崗位職責都是不同的。

4、兩者的定義不同出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

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5、會計和出納的區別如下：崗位職責不同出納和會計是會計行業兩個不同的崗位，通俗的來說會計是管賬的出納是管錢的，具體的來說就是出納是負責各種銀行存款和現金的收付工作。

6、會計和出納的區別主要是分工有區別出納所做的工作，主要是對現金和銀行存款的管理。要做好每一筆賬務記錄，做好現金日記賬和銀行日記賬。月底還要進行賬務匯總的。

報銷文件必須手續齊全：經辦人、證明人或驗收人、審批人的簽字。報銷人員手續辦完后給出納報銷，出納人員必須審查單據是否合規、手續是否齊全，一些規模大的單位在出納付款前有會計審核。

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報銷單送本部門負責人復核并簽字；報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。

財務人員需要監督和審核每一張費用報銷票據，確保每個報銷單據完整，這個是會計基礎工作的一項重要內容。那么財務報銷的審核流程是怎樣的？財務報銷單據的審核流程費用報銷單經辦人簽字后，由各部門負責人簽字確認。

費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）---報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字---財務主管審核（單據、數據等方面要求）---公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）---出納復核并履行付款。

沒有問題以后簽字，轉交給出納，出納收到會計和相關負責人簽字以后的附有原始單據的報銷單，需要進行審核，沒有問題，就可以按上面的金額進行打款或是支付工作。

憑證會計做，出納只做現金日記賬和銀行存款日記賬。差旅費報銷，由報銷人員將原始票據粘貼好，并填寫好報銷單據，交相關主管經理審核后，至財務部，由相應財務人員審核簽名后，登記記賬憑證。

費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

1、法律分析：會計和出納都要審核。一般報銷是根據企業財務制度來執行的，會計審核是否符合報銷范圍，出納審核金額是否正確。

2、會計和出納都要審核。一般報銷是根據企業財務制度來執行的，會計審核是否符合報銷范圍，出納審核金額是否正確。看各個單位的財務報銷流程，無論前面誰先審核，最后出納還是要審核一下的，畢竟錢款的支付是出納的職責范圍。

3、通常，企業內部進行費用報銷的審核職責屬于會計，至于具體的發票審核事項，需要根據內部制度和崗位職責范圍進行確定。實踐中，發票審核的工作職責大多屬于會計人員。

4、單位票據審核一般由出納初審，會計復核。按照常規程序單位的發票審核應該是會計的職責，發票報銷首先應該會計審核制單，會計審核無誤交給出納，出納只負責最后復核及確認領導簽字后給予報銷。

5、《中華人民共和國會計法》第三十七條會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。職責：報銷費用，主要是指期間費用。

6、發票確實是可以指定專人保管。但是管理一般都是出納，出納職責里面已經包含了這一項。