職工預支工資會計分錄（員工預支工資怎么做賬）

員工預支下月工資怎么做賬?如何繳納個稅?

在記賬時，企業需要根據員工的實際工資支出金額，使用“應付職工薪酬”科目對工資支出進行記賬，并將該科目記入賬簿。

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企業員工預支工資時，可通過其他應收款科目進行核算，從工資中扣除預付的工資時，則計入應付職工薪酬科目核算。

使用賬號和密碼登錄電子申報系統，點擊左上的申報繳納，進入申報系統。點擊申報，進入個人預支工資所得稅申報界面，然后把資料填好。點檢驗及計稅按鈕，再點申報預覽按鈕，最后點擊繳稅按鈕進行申報。

會計人員處理員工工資時，一般需要先計提。若是預付員工工資的，則計入其他應收款科目核算。

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根據中國稅法規定，工資收入的個人所得稅應該按照工資收入的所屬月份進行計算和繳納。在這種情況下，如果公司提前發放了10月份的工資，那么應該在9月份按照10月份的工資收入計算并繳納個人所得稅。

員工預支工資的處理方式通常由公司內部的政策和程序規定。以下是一般情況下的處理方式：預支工資政策：公司應該明確規定員工是否可以預支工資，并在員工手冊或勞動合同中詳細注明相關條款。

預支工資會計怎么做賬，如下：預付給職工工資時。借：其他應收款——某人。貸：庫存現金。從工資扣除預付的工資時。借：應付職工薪酬。貸：其他應收款-某人。

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員工還款的會計分錄：借：庫存現金等貸：其他應收款在員工原來向企業借出資金時：借：其他應收款貸：庫存現金等企業通過以上兩筆分錄，完成整個業務的處理，充分體現財務處理的嚴謹性。

預支工資的會計分錄預支工資一般不走“應付職工薪酬”科目，作為其他應收款來處理。比如某員工借款500元，待發放工資時抵減借款：借款時：借：其他應收款一X x職工個人500。貸：現金500。

預支工資的分錄根據不同情況分為：預付給職工工資時，借記其他應收款，貸記庫存現金；從工資扣除預付的工資時，借記應付職工薪酬，貸記其他應收款。

1、那么怎么做會計分錄呢？7月份發放5月份工資的時候：借：應付職工薪酬貸：現金或銀存其他應收款(預支工資)：扣掉預支數在工資表里列上對于少提的部分，可以在7月份在進相關的管理費用，借管理費用、制造費用及生產成本等。

2、員工利用工資來抵扣借款后的處理主要是通過應付職工薪酬和其他應收款等科目進行核算。

3、員工向公司借支時，其會計分錄如下：借：其他應收款，貸：庫存現金。當月計提工資薪金時，其會計分錄如下：借：相應成本費用科目，貸：應付職工薪酬。

4、對于會計人員來說，每個月都會遇到的就是發工資的事情，那么發放員工工資的會計分錄應該怎么做呢？如果你對這部分知識點不了解，那就深空網一起來學習吧。

1、貸：銀行存款。等到正式發放工資你就再沖掉。借：管理費用-工資。貸：銀行存款。其他應收款-XX。預支工資的會計分錄預支工資一般不走“應付職工薪酬”科目，作為其他應收款來處理。

2、預支工資會計分錄的做法：借：應付職工薪酬---工資--xxx 貸：銀行存款（或庫存現金）預支工資屬于會計科目中的應付職工薪酬。

3、會計預提工資怎么做賬務處理？會計分錄怎么做？遇到此類問題，會計人員可以借記管理費用科目，貸記應付職工道薪酬科目。

4、預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。

應通過“其他應收款”科目進行核算，并根據員工實際發生的報銷費用進行剩余款項的支付或者收回。

員工因公務出差的，可以先向公司預支部分費用，待出差回來后再按公司規定報銷相應的差旅費用。

購買完用品后需要開正規發票，然后憑借采購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個采購用品清單的OFFICE軟件文檔，方便查看。正常的話，每個公司有自己的采購及報銷制度，按照制度走就可以了。

預支費用記賬方法如下：員工提前預支工資記賬分為兩種情況：其一是員工在職，屬于借款的性質。

預支款如何做賬？案例：若是A員工向公司申請，提前預支差旅費700元。而實際報銷差旅費時，只用了600元。

預支差旅費按個人借支借記其他應收款，貸記庫存現金。出納現金日記賬記支出欄，在對方科目里寫其他應收款，在摘要里寫清業務內容。預支差旅費是指出差人先從財務借款，出差回來憑差旅費報銷單頂回借款。