注冊會計師受處罰案例(注冊會計師違規處理辦法)

年內三十余家會計師事務所遭監管處罰

據不完全統計，年內監管層已對37家會計師事務所發布處罰決定。業內人士表示，年報審計為中介機構違法違規案發集中領域。A股年報披露已經正式開啟，監管部門密集“點名”審計機構，主要為不斷壓嚴壓實其審計責任。

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根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，責令會計師事務所改正，沒收業務收入，并處以罰款。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，對當事人給予警告，并處以罰款。

家會計師事務所、119名注冊會計師作出行政處罰，具體如下：85家會計師事務所、119名注冊會計師作出行政處罰。

第二條涉稅專業服務機構及其涉稅服務人員在中華人民共和國境內從事涉稅專業服務應當遵守本準則。

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全年，交易商協會共對68起涉嫌違規案件立案調查，開展自律調查和自律問詢103次，作出各類自律處分99家(人)次，涉及35家發行人和信用增進機構、4家主承銷商、3家會計師事務所、1家律師事務所、2家其他類型機構和54名直接責任人。

近三年大華會計師事務所中被行政處罰的審計人數分別為多少 2 根據公開數據，大華會計師事務所近三年被行政處罰的審計人數分別為2019年的25人、2020年的39人和2021年的28人。

虛構財務報表事件，財務資料全部神秘“消失”，造假違規公司單據。

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天津廣夏1999年、2000年獲得“暴利”的萃取產品出口，純屬子虛烏有。整個事情--從大宗萃取產品出口到銀廣夏利潤猛增到股價離譜上漲--是一場徹頭徹尾的騙局。

銀廣夏公司全稱為廣夏（銀川）實業股份有限公司，現證券簡稱為ST銀廣夏（000557）。1994年6月上市的銀廣夏公司，曾因其驕人的業績和誘人的前景而被稱為“中國第一藍籌股”。

吳目前是廣夏(銀川)天然物產公司和寧夏廣夏制藥廠的董事長，也是銀廣夏的董事之一。治沙種草，為銀廣夏帶來了異常良好的形像，但并沒有帶來什么效益。銀廣夏聲稱前后投資過6億元，是一個夸大的數字。據《財經》了解，實際投資約9000萬元。

年6月上市的銀廣夏公司，曾因其驕人的業績和誘人的前景而被稱為“中國第一藍籌股”。2001年8月，《財經》雜志發表“銀廣夏陷阱”一文，銀廣夏虛構財務報表事件被曝光。

關鍵詞：安然銀廣夏事件評析安然和銀廣夏都出現了做假帳的欺詐行為。不同的是，安然的假帳是在法律制度完善如美國的環境下作出的。

注冊會計師所負責任的種類：(一)違約：所謂違約，是指合同的一方或幾方未能達到合同條款的要求。當違約給他人造成損失時，注冊會計師應負擔違約責任。想要學習會計方面的知識，可以了解一下東奧會計在線。

第二，審計失敗是注冊會計師沒有執行好審計準則造成的，只要存在審計失敗，就意味著注冊會計師在執業過程中有過失，有過失就有責任，因此，在發生審計失敗的情況下，很可能審計風險就變為實際的損失，進而被追究法律責任。

民事賠償責任：被審計單位或其它相關方可以向注冊會計師主張民事賠償，索求因為審計失敗而造成的經濟損失。注冊會計師需要給予相應的賠償。

情節嚴重的，可以由省級以上人民政府財政部門暫停其執行業務或者吊銷注冊會計師證書。會計師事務所、注冊會計師違反本法第二十條、第二十一條的規定，故意出具虛假的審計報告、驗資報告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

1、月19日，中國證監會官員表示，中國首例注冊會計師利用內幕信息違規交易股票案被查實，目前仍有多位涉嫌違規的注冊會計師在被調查中，證監會還通報了5家證券投資咨詢機構違規行為。

2、不能。因為張三若將該利好消息告知李四，使其購買股票，便屬于內部交易，屬于違法行為。

3、同時，我國證券法也對注冊會計師在審計期間購買審計客戶股票進行了規范。不得在客戶審計報告中報告的一定期限內買賣客戶股票。

4、我國對上市公司會計信息披露進行監管的部門主要是證監會、深滬交易所及中國注冊會計師協會，證監會是最有權威的部門其負責最初的財務信息披露，深滬交易所處于監管最前線位置但權利有限，中注協主要通過會計事務所間接對會計信息質量監督。