會計審核單據，會計審核單據的原則是什么

出納會計報銷單需要審核哪些

1、報銷文件必須手續齊全：經辦人、證明人或驗收人、審批人的簽字。報銷人員手續辦完后給出納報銷，出納人員必須審查單據是否合規、手續是否齊全，一些規模大的單位在出納付款前有會計審核。

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2、單位費用報銷單下邊有審核，會計應該在審核處簽字或蓋章。

3、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。

4、出納審核員工費用報銷單的方法：報銷單有沒有部門負責人簽字；報銷單有沒有財務會計人員審核簽字；報銷單有沒有財務部門負責人簽字；報銷單有沒有公司負責人審核簽字。

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流程合規性審核。報銷單據的審批流程是否符合公司財務開支授權審批表的規定，一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。單據合規性、真實性審核。

要注意是直接支付現金還是預支款報銷沖賬。如果沖賬要看有沒有退回的余額，盡量不要直接將原來請款單退給對方，而是在收到余額后開收據。如果以后業務變得熟練了，在幾天內可以報銷的預付款，保管在現金內，報銷后返還。

單位費用報銷單下邊有審核，會計應該在審核處簽字或蓋章。

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會計和出納都要審核。一般報銷是根據企業財務制度來執行的，會計審核是否符合報銷范圍，出納審核金額是否正確。看各個單位的財務報銷流程，無論前面誰先審核，最后出納還是要審核一下的，畢竟錢款的支付是出納的職責范圍。

單位工作人員費用報銷，需要簽字的，應先由會計簽字，最后交由出納審核。報銷人貼報銷單，填寫報銷單，找本部門的領導簽字，找會計審核，財務經理簽字、小金額的就可以找出納報銷了。如果是常規的費用，流程已走完。

按照常規程序單位的發票審核應該是會計的職責，發票報銷首先應該會計審核制單，會計審核無誤交給出納，出納只負責最后復核及確認領導簽字后給予報銷。

會計與出納誰來審核原始憑證會計與出納之間應該由會計負責原始憑證的審核。

一般公司會計人員先審核原始單據，如果原始單據填寫無誤在單據下邊審核處簽字或蓋章，再交給上級財務主管或會計主管審核簽字或蓋章，由業務部門和財務部門都審核通過的費用報銷單據交給出納，由出納支付給填報人。

報銷單送本部門負責人復核并簽字；報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。

看各個單位的財務報銷流程，無論前面誰先審核，最后出納還是要審核一下的，畢竟錢款的支付是出納的職責范圍。