基金管理公司會計核算？基金管理公司會計核算特點？

基金會計核算的特點有哪些

1、(二)會計分期細化到日。目前我國的基金會計核算均已細化到日，每日都要細化報表提給保值。(三)基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。

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2、基金會計核算的會計分期細化到日、基金會計核算會計主體是證券投資基金、基金資產的初始確認時即為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

3、獨立建賬：基金管理公司管理的證券投資基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，這意味著每個基金都有獨立的賬戶和賬簿，不同基金之間的名冊登記、賬戶設置、資金劃撥和賬簿記錄的都是相互獨立的。

4、會計主體是證券投資基金：責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承擔主會計責任。會計分期細化到日。

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5、會計核算的特點包括以貨幣為主要計量尺度，具有綜合性；會計核算具有完整性、連續性和系統性；會計核算要以憑證為依據，并嚴格遵循會計規范。

1、會計主體是證券投資基金：責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承擔主會計責任。會計分期細化到日。

2、基金會計核算的特點主要包括會計主體、會計分期和相關劃分。基金會計的核算主體是證券投資基金，責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承擔主會計責任。

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3、基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投入運作的會計信息，準確記錄基金資產變化狀況，及時向相關各方提給財務數據以及會計報表的歷程。基金會計核算的特點 (一)會計主體是證券投入基金。

4、【答案】：C 依據《證券投資基金法》第十九條，公開募集基金的基金管理人應當對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資。

5、投資基金的特點是：小額資金即可投資全球、可以享受稅收優惠、分散投資風險、安全性高、專業操作管理、變現性相當靈活。投資基金是一種體現組合投資、專業管理、利益共享、風險共擔的集合投資方式。

6、證券投資基金的特點：集合理財、專業管理組合投資、分散風險利益共享、風險共擔。基金托管人、管理人只能按規定收取一定比例的托管費、管理費，并不參與基金收益的分配。嚴格監管、信息透明。

1、私募股權基金的賬務處理程序當中，最重要的一個版塊，無非就是會計科目的設立，以及會計報表的制定。在這一系列的程序當中，大家能夠很輕松的感覺到，私募股權基金的特殊能量。同時，它所能夠帶給大家的利潤，也是相當豐富的。

2、如果對此類基金的募集、投資決策等日常運作事項不具有控制、共同控制或者重大影響的，則進一步考慮基金份額的公允價值能否可靠確定。能夠可靠確定的，作為金融資產；不能可靠確定的，作為長期股權投資核算。

3、私募基金是指在中國境內以非公開方式向投資者募集投資資金。

4、公司是投資管理公司，通過信托公司發行陽光私募基金產品，信托公司要求交100萬的保證金，發行成功后，會自動轉換購買發行的產品份額。

5、投資企業取得長期股權投資后，應當按照應享有或應分擔被投資單位實現凈利潤或發生凈虧損的份額，調整長期股權投資的賬面價值，并確認為當期投資損益。

1、基金會計核算包括的內容如下：證券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、債券交易、回購交易等。權益事項的核算主要包括：新股、紅股、紅利、配股核算。

2、基金會計核算主要包括證券和衍生工具交易核算、權益核算、利息和溢價核算、費用核算、基金申購與贖回核算、估值核算、利潤核算、基金財務會計報告以及基金會計核算的復核。

3、（3）各類資產的利息核算：（4）基金費用的核算；（5）開放式基金份額的核算：（6）基金資產估值的核算；（7）本期利潤及利潤分配的核算；（8）基金財務會計報告：（9）基金會計核算的復核。

4、【答案】A、B、C、D 【答案解析】基金會計核算的主要內容除選項A、B、C、D之外，還包括基金費用和開放式基金份額變化的核算、本期利潤及利潤分配的核算、基金財務會計報告及基金會計核算的復核。

5、基金會計核算的特點(一)會計主體是證券投入基金。企業會計核算以企業為會計核算主體，基金會計則以證券投入基金為會計核算主體，基金會計的責任緊要是對基金實行會計核算的基金經營管理企業和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。

6、會計核算的內容主要包括財務的收發以及增減、款項和有價證券的收付、資本基金的增減、債權債務的發生和結算、收入支出成本費用的結算等。

2、基金會計核算的特點(一)會計主體是證券投入基金。企業會計核算以企業為會計核算主體，基金會計則以證券投入基金為會計核算主體，基金會計的責任緊要是對基金實行會計核算的基金經營管理企業和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。

3、目前，我國的基金會計核算均已細化到日。基金會計核算主要包括證券和衍生工具交易核算、權益核算、利息和溢價核算、費用核算、基金申購與贖回核算、估值核算、利潤核算、基金財務會計報告以及基金會計核算的復核。