未開票收入會計分錄明細科目

收到貨款未開票怎么做分錄

未開票收入次月開票賬務處理如下：未開票收入當月入賬：借：應收賬款等。貸：主營業務收入。貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。次月紅沖上月未開票收入分錄：借：應收賬款等借方紅字。貸：主營業務收入貸方紅字。

題主是否想詢問“公司先收到款未開票會計分錄怎么處理”公司先收到款未開票會計分錄處理方法如下。

企業在進行業務交易時，有時會出現沒有收到發票的情況，一般情況下沒有發票就不能進行入賬處理。

1、一些生產經營企業在收到貨款后，碰到還沒開具發票的情況時，可以選擇去掛賬。

2、貸：經營收入--未開票收入 100 開票收款時：貸：經營收入 100 貸：經營收入--未開票收入 -100 同時，借：銀行存款 100 貸：應收賬款 100 如果未開票收入與實際收入之間發生差額不做處理，只在納稅申報表中填寫。

3、未開票，但已收到貨款，屬于預收貨款。分錄：有設“預收賬款”科目的，借：銀行存款貸：預收賬款。沒設“預收賬款”科目的，可用“應收賬款”貸方替代。

4、新公司收到款沒有開發票可以先計入“預收賬款”會計科目核算，其會計分錄如下：借：銀行存款，貸：預收賬款。

5、借：銀行存款貸：預收賬款開票后：借：預收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）收到貨款但是沒有給對方開發票需求預收貨款的性質，一般作為預收賬款處理，開具發票確認主營業務收入再沖減預收賬款。

6、已經收到貨款沒開發票，做收款憑證。會計分錄為：借：銀行存款貸：預收賬款收款憑證是用來記錄現金和銀行存款收款業務的會計憑證，它是由出納人員根據審核無誤的原始憑證收款后填制的。

1、銷售時的會計分錄：借：應收賬款或銀行存款，貸：主營業務收入-未開票收入，貸：應交稅費-應繳增值稅-銷項稅額。開具發票時的會計分錄：借：主營業務收入-未開票收入，貸：主營業務收入-公司。

2、對于收到貨款未開票的情況，企業應該按照合同規定預收款項，具體的會計分錄是借銀行存款，貸預收賬款-客戶名稱。這樣，企業就能夠在預收的賬款中維持其現金流量的穩定。

3、未開票收入也要做憑證，憑證摘要寫：未開發票收入。會計分錄和開票收入的分錄一樣。以后客戶要發票了。（1）先用紅字沖銷以前做的未開發票收入的分錄。做紅字沖銷憑證，不需要開負數發票。